发票开错了怎么办？作为发票问题的重要补救措施，开具错误、退货、折让，无不涉及到红字发票的填开，今天，小编就给大家科普一下关于红字发票信息表那些事儿~
一什么情况下申请红字发票信息表？
只有发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件，或部分退回及销售折让，才可开具红字发票。
目前普通发票、电子普通发票、机动车销售统一发票无须开具红字信息表，在开票系统中可直接开具红字发票，只有增值税专用发票需要开具红字信息表。
二怎样填开红字发票信息表？
1、已申报抵扣：
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写对应的蓝字发票信息，暂依《信息表》所列的增值税进项税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
2、未申报抵扣但无法退回：
购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回，由购买方填开《信息表》，填开时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
3、尚未交付：
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。填开时应填写对应蓝字发票信息。
三红字发票的会计处理
1、开票方已开具发票但尚未交付受票方，或已交付受票方但对方没有认证抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。
（1）开票方已根据错误发票确认收入的，应先以红票为原始凭证做红冲分录，再根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可以直接根据蓝票进行账务处理。
（2）受票方已根据错误发票确认成本的，应先以红票为原始凭证做红冲分录，再根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认成本，可以直接根据蓝票进行账务处理。
2、开票方已开具发票但尚未交付购买方，或已交付受票方但对方没有认证抵扣，发生销货退回、应税服务中止，或因销货部分退回及发生销售折让等情形，且不符合作废条件的，按规定开具红票。
（1）开票方根据原发票确认收入和销项税额，根据红字发票冲减或部分冲减前期确认的收入和销项税额（应纳税额）。
涉及销货退回或销货部分退回的，还需要根据退回的货物价值，冲减前期已确认的成本。
（2）受票方根据原发票确认成本和「待认证进项税额」，根据红字发票冲减或部分冲减前期确认的采购成本。
3、受票方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。
（1）开票方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
（2）开票方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
（3）受票方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
（4）受票方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」（进项税额）。
4、受票方取得专用发票已用于申报抵扣，发生销货退回、应税服务中止，或因销货部分退回及发生销售折让等情形，且不符合作废条件的，按规定开具红票。
（1）开票方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
涉及销货退回或销货部分退回的，还需要根据退回的货物价值，冲减前期已确认的成本。
（2）受票方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
注：以上3和4两种情形，专票已经认证抵扣的，不得退还销售方。
5、红字普通发票的会计处理，比照上述思路进行。基本的原则是，开票方根据红字发票冲减收入和销项税额，受票方根据红字发票的价税合计数冲减采购成本。